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OSASUNA

Juicio por el delito contra Hacienda


Viernes 07 de May del 2021 | 12:32
noticia publicada en C.A Osasuna

Para los días 10,11 y 12 está señalado el juicio por delito contra la Hacienda Pública. El fiscal solicita 15 meses de prisión para 8 ex directivos o ex empleados de Osasuna.

 

El FISCAL en la causa referenciada, evacuando el trámite establecido en el artículo 781 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, solicita LA APERTURA DEL JUICIO ORAL ante EL JUZGADO DE LO PENAL y formula el siguiente escrito de acusación.

1o Se formula acusación contra MIGUEL ANGEL ARCHANCO TABERNA, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, Presidente del Club Atlético Osasuna desde el 5 de julio de 2012 hasta el 16 de junio de 2014, contra JUAN ANTONIO PASCUAL LEACHE, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, Vicepresidente 1o del Club Atlético Osasuna desde enero de 2010 hasta el 16 de junio de 2014, contra JOSE MANUEL PURROY LECUMBERRI, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, vicepresidente 2o del Club Atlético Osasuna desde el 7 de mayo de 2012 hasta el 16 de junio de 2014, contra SANCHO BANDRÉS ARDANZA, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, Tesorero de la Junta del Club Atlético Osasuna desde el 5 de julio de 2012 hasta el 16 de junio de 2014 y secretario y Tesorero de la Junta del Club desde el 30 de agosto de 2013 hasta el 16 de junio de 2014, contra MANUEL GANUZA ACELDEGUI, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, contador de la Junta Directiva de Osasuna desde el 5 de julio de 2012 hasta el 16 de junio de 2014, contra JESUS PERALTA GRACIA, mayor de

edad, con antecedentes penales no informados, vocal de la Junta Directiva del Club Atlético Osasuna desde el 5 de julio de 2012 hasta el 16 de junio de 2014 y ANGEL LUIS VIZCAY VENTURA, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, vocal de la Junta Directiva del Club Atlético Osasuna desde el 7 de mayo de 2010 hasta al menos el 16 de junio de 2014 y gerente de la citada entidad deportiva desde el 1 de enero de 2010 hasta al menos el 16 de junio de 2014, contra TOMÁS LÓPEZ FELIPE, mayor de edad, con antecedentes penales no informados, contable del Club Atlético Osasuna desde el 25 de septiembre de 2010 hasta al menos el año 2014 y contra el CLUB ATLÉTICO OSASUNA con NIF G31080179 quienes permitieron que el Club Atlético Osasuna con evidente ánimo de ocasionar un perjuicio a la Hacienda Foral de Navarra, como obligado tributario, en el año 2013, incumpliera las obligaciones que le correspondían, bien omitiendo en la declaración anual del motivo informativo no 190 correspondiente a “retenciones de trabajo, de determinadas actividades empresariales y profesionales y premios”, la información precisa de las retribuciones y su correspondiente retención, que posteriormente no ingresó, y que determinó que los perceptores de los rendimientos no hayan declarado la totalidad de las retribuciones percibidas o incumpliendo la obligación de retener e ingresar, incluyendo como “dietas exentas por gastos de locomoción y manutención” pagos que no tiene tal consideración y por tanto están sujetas a tributación.

Así mediante la inspección fiscal realizada por la Hacienda Foral, se comprobó que en el año 2013, se abonaron retribuciones a empleados y trabajadores de la empresa por su importe neto, a las que se les efectuó la retención correspondiente, pero que dichas retenciones no se ingresaron en la Hacienda Tributaria, ni se declararon en el modelo 190 por importe de 137.957,85€

Igualmente el Club realizó retribuciones por su importe neto a los jugadores del equipo filial de Osasuna, “Osasuna B” y cuyas retenciones fueron realizadas pero no ingresadas en Hacienda, omitiendo información sobre las mismas en el modelo 190 por importe de 12.891,57€.

Asimismo realizó retenciones a cuenta del IRPF en relación a pagos en especie, tal como cesión gratuita de vivienda por importe de 20.891,63€

Junto con esas cantidades retenidas pero no ingresadas y por tanto defraudadas a la Hacienda Foral, el Club Atlético Osasuna incumplió la obligación de retener e ingresar 31.633,78€ al declarar como dietas exentas por gastos de locomoción y manutención” abonos que no tenían tal consideración y que por tanto eran rentas sujetas a tributación y no exentas.

El perjuicio ocasionado a la Hacienda Foral por las retenciones no ingresadas y las indebidamente no practicadas y en consecuencia, tampoco ingresadas en el periodo impositivo del IRPF correspondiente al año 2013, asciende a 203.354,83€.

Estas conductas fueron conocidas y permitidas por los acusados responsables del Club, el Sr. Archanco como presidente tenía estatuariamente competencias tales como presidir las Asambleas Generales y las reuniones de la Junta Directiva, visar los nombramientos y usar y delegar la firma del club y nombrar directivos. Por tanto, participaba de forma directa en la toma de decisiones relativas a la forma en que debían afrontarse las obligaciones fiscales en relación con dichos impuestos del Club Atlético Osasuna.

El Sr. Pascual y el Sr Purroy como vicepresidentes estatutariamente tenía como competencias asumir las funciones del presidente en los casos de ausencia de éste por cualquier causa.

El Sr. Bandrés como Tesorero y también secretario de la Junta, estatutariamente tenía entre otras funciones la de controlar los ingresos y gastos del club y controlar los movimientos de caja.

El Sr. Ganuza como contador tenía la obligación de cuidar que los libros de contabilidad se llevaran correctamente, realizando el inventario y confeccionando el presupuesto, el balance y las cuentas anuales.

El Sr. Peralta como vocal y miembro de la Junta tenía como funciones, al igual que los demás acusados miembros de la Junta directiva, proponer a la asamblea General la aprobación de los ejercicios económicos, presupuestos y memorias, el satisfacer los impuestos, contribuciones y demás tributos, el contratar los servicios de jugadores, técnicos, empleados y demás personal de servicio, establecer sus condiciones de fichajes y emolumentos.

El Sr. Vizcay como vocal de la Junta y gerente, además de las atribuciones generales señaladas, en su calidad de gerente, por delegación del presidente y previa autorización de la Junta Directiva controlaba los ingresos y los gastos que tuviera el club por cualquier concepto y además dirigía y organizaba el trabajo del personal del Club bajo su directa y personal responsabilidad. Siendo responsabilidad del mismo el atender al cumplimiento de las obligaciones fiscales.

El Sr. López Felipe en su condición de director financieroparticipaba en la elaboración y remisión de los impuestos a los que venía obligada la entidad, teniendo pleno conocimiento y permitiendo que el Club realizara las acciones anteriormente descritas.

El presente procedimiento se inició por querella interpuesta por el asesor Jurídico del Gobierno de Navarra el día 21 de febrero de 2017, consignando el C.A. Osasuna el día 26 de junio de 2017 la cantidad de 232.837,78€ en concepto de responsabilidad civil, cantidad que fue entregada a la Hacienda Foral el 3 de agosto de 2017.

2o Los hechos narrados son constitutivos de un delito contra la Hacienda Pública previsto y penado en el artículo 305.1 y 310 bis a) del Código Penal.

3o Son responsables en concepto de autores del artículo 28 del Código Penal: Miguel Angel Archanco Taberna, Juan Antonio Pascual Leache, José Manuel Purroy Lecumberri, Sancho Bandrés Ardanaz, Manuel Ganuza Aceldegui, Jesús Peralta Gracia, Angel Luis Vizcay Ventura, Tomás López Felipe y el Club Atlético Osasuna en aplicación del artículo 31 bis del Códiigo Penal.

4o No concurren circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal en los acusados, salvo en el Club Atlético Osasuna que concurre la circunstancia atenuante de reparación del daño del artículo 21.5 del Código Penal.

5o Procede imponer a cada uno de los acusados las siguientes penas:

Al Club Atlético Osasuna la pena de multa de 205.000,00€ y la pérdida de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante 3 años y costas.

A cada uno de los acusados : Miguel Angel Archanco Taberna, Juan Antonio Pascual Leache, José Manuel Purroy Lecumberri, Sancho Bandrés Ardanaz, Manuel Ganuza Aceldegui, Jesús Peralta Gracia, Angel Luis Vizcay Ventura y Tomás López Felipe la pena de 15 meses de prisión, con inhabilitación especial para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, multa de 205.000,00€ con una responsabilidad personal subsidiaria por impago de la multa de 6 meses, accesoria de pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la seguridad Social durante 3 años y costas.

Los acusados conjunta y solidariamente deberán indemnizar a la Hacienda Foral Navarra en la cantidad de 232.837,78€

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